Задача по строительству: учет капитальных вложений
Уважаемые бухгалтера! Помогите, пожалуйста, чем можете. Просьба не пугаться объема.просто посмотрите решение, может увидите ошибку.
На Вас и Ваши знания последняя надежда. Я уже головой о стену бьюсь.
Зачетная задача:
ЗАО «Монтажспецстрой» заключило с заказчиком договор на строительство теплицы. Намечено два этапа работ. Общая стоимость работ – 186 000 р. (включая НДС 28373 р.), в т.ч.:
1 этап – 83700 р. (в т.ч. НДС 12 768р.)
2 этап – 102 300 р. (в т.ч. НДС 15 605р.)
ЗАО «Монтажспецстрой» выполнило первый этап работ и сдало их заказчику. Первый этап стоил подрядчику 60 000 р. Заказчик оплатил эти работы и решил законсервировать строительство теплицы. Выручка ЗАО «Монтажспецстрой» за работы по консервации составила 45 000 р. (в т.ч. НДС 6 864р.), а затраты на эти работы 30 000 р.
Согласно дополнительному соглашению заказчик возмещает ЗАО «Монтажспецстрой» ущерб в сумме 57 300 р., и выплачивает штраф за то, что были нарушены условия договора – 37 000 р.
Для целей налогообложения ЗАО «Монтажспецстрой» исчисляет НДС «по отгрузке».
Моё решение:
Д62К46 – 83 700 - отражена договорная стоимость первого этапа СМР.
Д 46 К 90.1 – 83700 – отражена выручка от реализации первого этапа работ, принятых заказчиком
Д90.3К68 – 12 768 - начислен НДС со стоимости работ, относящихся к 1-му этапу работ;
Д90.2К20 – 60 000 - списаны расходы, относящиеся к выполнению 1-го этапа работ;
Д90.9К99 – 10 932 – отражен и списан фин. результат (прибыль) от сдачи 1-го этапа.
Д51К62 – 83 700 - оплачен заказчиком первый этап СМР;
Д62.1К90.1 – 45 000 - Отражена выручка от выполнения работ по консервации объекта
Д90.3К68 – 6 864 - Начислен НДС
Д90.2К20 – 30 000 - Списаны затраты, относящиеся к работам по консервации объекта
Д90.9К99 – 8 136 - Отражен финансовый результат (прибыль) от сдачи работ по консервации
Д51К62 – 45 000 – Оплачены заказчиком работы по консервации объекта
Д51К91.1 – 94300 =57 300+37000 - Учтено в составе прочих доходов возмещение ущерба подрядчиком
Д91.2К68 –14385 - Начислен НДС с компенсации за ущерб и со штрафа за нарушение условий договора 94300х18/118=14385
Преподаватель говорит "Неправильно"!!
я: "что именно?!"
она "Всё неправильно!с первой проводки. иди переделывай!"
Спасибо всем за уделенное время!)
На Вас и Ваши знания последняя надежда. Я уже головой о стену бьюсь.
Зачетная задача:
ЗАО «Монтажспецстрой» заключило с заказчиком договор на строительство теплицы. Намечено два этапа работ. Общая стоимость работ – 186 000 р. (включая НДС 28373 р.), в т.ч.:
1 этап – 83700 р. (в т.ч. НДС 12 768р.)
2 этап – 102 300 р. (в т.ч. НДС 15 605р.)
ЗАО «Монтажспецстрой» выполнило первый этап работ и сдало их заказчику. Первый этап стоил подрядчику 60 000 р. Заказчик оплатил эти работы и решил законсервировать строительство теплицы. Выручка ЗАО «Монтажспецстрой» за работы по консервации составила 45 000 р. (в т.ч. НДС 6 864р.), а затраты на эти работы 30 000 р.
Согласно дополнительному соглашению заказчик возмещает ЗАО «Монтажспецстрой» ущерб в сумме 57 300 р., и выплачивает штраф за то, что были нарушены условия договора – 37 000 р.
Для целей налогообложения ЗАО «Монтажспецстрой» исчисляет НДС «по отгрузке».
Моё решение:
Д62К46 – 83 700 - отражена договорная стоимость первого этапа СМР.
Д 46 К 90.1 – 83700 – отражена выручка от реализации первого этапа работ, принятых заказчиком
Д90.3К68 – 12 768 - начислен НДС со стоимости работ, относящихся к 1-му этапу работ;
Д90.2К20 – 60 000 - списаны расходы, относящиеся к выполнению 1-го этапа работ;
Д90.9К99 – 10 932 – отражен и списан фин. результат (прибыль) от сдачи 1-го этапа.
Д51К62 – 83 700 - оплачен заказчиком первый этап СМР;
Д62.1К90.1 – 45 000 - Отражена выручка от выполнения работ по консервации объекта
Д90.3К68 – 6 864 - Начислен НДС
Д90.2К20 – 30 000 - Списаны затраты, относящиеся к работам по консервации объекта
Д90.9К99 – 8 136 - Отражен финансовый результат (прибыль) от сдачи работ по консервации
Д51К62 – 45 000 – Оплачены заказчиком работы по консервации объекта
Д51К91.1 – 94300 =57 300+37000 - Учтено в составе прочих доходов возмещение ущерба подрядчиком
Д91.2К68 –14385 - Начислен НДС с компенсации за ущерб и со штрафа за нарушение условий договора 94300х18/118=14385
Преподаватель говорит "Неправильно"!!
я: "что именно?!"
она "Всё неправильно!с первой проводки. иди переделывай!"
Спасибо всем за уделенное время!)
Comments
No comments available.
